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運用状況を示す書類の正確性や基金の運用が適正かつ効率的に行われているかについても実施しています。 決算審査意見書 （4）健全化判断比率及び資金不足比率審査 …

1～4の行為が相当の確実さで予測される場合 違法若しくは不当に公金の賦課、徴収を怠る事実 違法若しくは不当に財産の管理を怠る事実 なお、当該行為のあった日…

いて、法令に適合し、正確で、経済的、効率的かつ効果的な実施を確保し、市 民の福祉の増進に資することを目的としています。 また、監査委員は、人格が高潔で、地…

り、再発防 止策が確実に履行され、形骸化せず有効 に機能していることを確認した。 　不適正事案を二度と発生させないよ う、今後とも、これらの再発防止策に…

する文 書は直ちに正確かつめいりょうに浄書し なければならない。」と規定し、同規則 第30条は、「文書の浄書を終わったとき は、必ず決裁文書との照合を行…

録を行うことで、より確実な伝票起票状況の確 認及び伝票等の紛失防止の対策を講じている。 請求書については受領した時点で必ず件名を確認し、即日支払処理を 行…

有無の確認及び記録が確実に行われるよう、実施体制及び記録様 式を整備し、道路交通法、道路交通法施行規則及び岐阜市上下水道事業部公 用車管理規程を遵守し、適正…

めに必要な対応 が確実にとられることが必要である旨規定されている。 なお、安全運転管理者が設置されない課又は所においては、公用車管理者が、 安全運転管理…

の簿記の原則に従って正確な会計帳簿を作成しなければならない旨を規 定している。 しかしながら、病院財務課職員は、公共交通機関の営業時間外における出 勤時…

全化判断比率の計数は正確であり、その算定の基礎とな る事項を記載した書類は、適正に作成されているものと認めた。 また、いずれの比率も早期健全化基準を下回っ…

れており、計数 は正確であることを認めた。 記 （１）消滅した債権が未収金から除かれていなかったもの 破産手続が終結し、商業登記の記録が閉鎖…

関係諸帳簿と符合し、正確で あることを認めた。 また、予算の執行は、適正かつ効率的に行われているものと認めた。 1 さらに、財産の取得、管理及び処分…

の締結に予算執行の適正確保の見地から看過し得ない 瑕疵が存し、かつ、当該普通地方公共団体が当該契約の相手方に事実上の働き かけを真しに行えば相手方において当…

る。 　今後、より確実な返品処理を徹底し、継続して在庫差異の改善を図っ ていくとともに、棚卸結果の検証を行いながら、適正な資産管理を遂行 していく。

載が漏れていたため、確実に対応するよう指導した。 これに対して、指導後、直ちに記載漏れを修正したとの報告があり、令和 5 年度分については適切に記載されて…

関する事務を適切かつ確実に遂行することができる者として政令で定める 者のうち当該普通地方公共団体の長が総務省令で定めるところにより指定する もの…

ａ 数量、金額は正確か。また、その算出根拠は明確か。 （ａ）仕様書、図面及び設計内訳書等の設計図書の数量と数量計算書の 集計が異なっている…

う。） を適切かつ確実に遂行することができる者として普通地方公共団体の長が指 定するもの（以下「指定納付受託者」という。）に納付を委託できる旨規定 し、同…

ては出納整理期間内に確実に処理が完了するよう徹底すること。 ・5月 22 日付けで会計課長から全ての課長宛てに、令和 5年度予算で 5月 中に支払わなけれ…

り組んできた対応策を確 実に実施するほか、棚卸をより簡便に行うことができるように管理する 薬品の単位を「g（グラム）」や「ml（ミリリットル）」等の量の単位…