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て、条例等の見直しを定期的に行う 必要があると考えられていたこともある。本監査を契機として、岐阜市債権管理条例の見直しを検討すべき である（指摘）。 仮に…

に限らず、従来からの慣行で非効率な方法を採っている業務が無いかどうか確認を行い、必要に 応じて業務方法の見直しを行うべきである。 意見 紙台帳を廃止しても…

当」など、 毎年度定例的に発生する要因の記載もない。 ③　報告事項は収益・費用比較にとどまり、重要な固定資産の取得、患者負担分未収金残高等の貸借 対照表項…

勉手当」など、毎年度定例的 に発生する要因の記載もない。 ③　報告事項は収益・費用比較にとどまり、重要な固定資産の取得、患者負担分未収金残高等の貸借対照 …

相続人、連帯保証人が定期に納入しており、また、当該貸付金の 他市町の取扱い事例を踏まえ債権額に、遅延損害金を含めないこ とにした。 × 市民協働 推進…

て、条例等の見直しを定期的に行う 必要があると考えられていたこともある。本監査を契機として、岐阜市債権管理条例の見直しを検討すべき である（指摘）。 仮に…

納税義務者を抽出し、定期的に地方税法に基 づく代表相続人指定届の提出を促しており、届出がない場合は、相続人 調査を実施している。今後、相続の増加が予想される…

、 毎 年 度 定 例 的 に 発 生 す る 要 因 の 記 載 も 17 番号 項目 頁 指 摘 意見 内容 ない 。 …

う掲示板の設置や定期巡回による指導等を行うべき である。 指摘 　木材やドラム缶を速やかに撤去するとともに、放置されないよう看板の設置を行い、定 期…

う か の 定 期 的 な 把 握 を 行 い 、 周 知 し た 情 報 に よ り 適 正 な 債 権…

頁 【指摘】 　定期的に補助金、負担金を見直す仕組みを構築す る一つの方法として、各所管課に対し、交付要綱に 補助金、負担金の終期を設定することを指導す…

設 置 や 定 期 巡 回 に よ る 指 導 等 を 行 う べ き で あ る 。 都 市 建 設 部…

確定延滞金等の状況を定期的に集約・共 有するとともに、研修等を通して延滞金等を含めた滞納整理の強化 を図る。 × 財政部 税制課 納税課 545 …

頁 【指摘】 　定期的に補助金、負担金を見直す仕組みを構築する 一つの方法として、各所管課に対し、交付要綱に補助 金、負担金の終期を設定することを指導す…

関する事務について、定期的に監査が実施されており、所定の 事務が適正に実施されていることを確認しているものの、十分な歳入の確保に は至っていない。また、自主…

関する事務について、定期的に監査が実施されており、所定の 事務が適正に実施されていることを確認しているものの、十分な歳入の確保に は至っていない。また、自主…

変更登記が法定期間経過後の団体が複数あり。法令遵守が必要。 【過去の包括外部監査の措置状況】 監査の指摘・意見に対する措置に不徹底があ…

289 10 定期預金と当座借越について 289 11 職員の立替金について …

情報利用の監査】 定期的にアクセスログをたどり、個人情報の違法な利 用がなされていないかどうか、課長・係長による内部 監査をすることが望ましい。 50 …

そして，一部の特定期日の保育料の払い込みをした利用者について は、分納誓約書等を記載してもらうように促して、債務全体について 債務承認をしてもらうように…