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1　外部監査導入の経緯 第25次地方制度調査会から平成9年2月24日に提出された「監査制度の改革に関する答申」を受け、 地方分権を推進していくに当…

なお、審査の過程において、報告書に記載された以下の運用上の重大な不備 10 件 を含む運用上の不備 39 件を市長が把握していることを確認した。 …

スファルト舗装された経緯は不明であったが、この状態で帰属を受けた と考えられるため、現状のまま管理していく。 ③北山：R6年度中に、自治会との間で使用貸借契…

性を判断し、 その過程を記録に残すべきである。 　学校給食会による給食物資の一括購入は、学校間での給食の質 を均一化するとともに、スケールメリットのみなら…

この例外規定を考える過程にお いて、負担金や交付金についての見直しも行うことができる。 指摘 交付金・負担金について中核市の規定を調査した。 令和6年度…

下、 一 連 の 過 程 を定 め て継 続 的に 行 う自 主的 な勤 務 環境 改 善 を 促 進 する こ と によ り 、快 適な 職場 環 境を …

考 え る 過 程 に お い て 、 負 担 金 や 交 付 金 に つ い て の 見 直 し も 行…

を把握するべく、購入経緯や過去の使用歴など 調査中である。 　いずれにしても、今後は所管する物品について適正に管理できるよう 努めていく。 　　公表 措…

地については、過去の経緯の調査を進めている。 △ 行政部 管財課 92 ＜不明者による使用＞ 貸付先の連絡先が分からなくなることがないように管 理すべき…

性を 判断し、その過程を記録に残すべきである。 　学校給食会による給食物資の一括購入は、学校間での給食の質を 均一化するとともに、食材を学校毎に単独購入す…

なお、審査の過程において、報告書に記載された以下の運用上の重大な不備 3 件 を含む運用上の不備 37 件を市長が把握していることを確認した。 …

この例外規定を考える過程において、負担金や交付金につ いての見直しも行うことができる。 指摘 令和2年度の指摘を受け、補助金等ガイドラインは、単なる「補助…

となっていないのか、経緯を示す資料がなく不 明であった。実態としては、テニスコートであったもの、グラウンドゴルフ場と 受け取られるものもあった。公園のように…

監査等の内容、判断の過程、証拠及び結果その他の 監査委員が必要と認める事項を監査調書等として作成し、保存するものとす る。 第2章 実施基準 …

性を 判断し、その過程を記録に残すべきである。 　学校給食会による給食物資の一括購入は、学校間での給食の質を 均一化するとともに、食材を学校毎に単独購入す…

なお、審査の過程において、報告書に記載された以下の運用上の重大な不備 2 件 を含む運用上の不備 19 件を市長が把握していることを確認した。 …

　所有者及び設置経緯が不明な備品等に、７月末を期限とし市民スポーツ課に連絡す るよう記載した掲示物を設置した。なお、連絡がない場合は、市民スポーツ課が処分…

準 SE 単価の算出過程に関する資料が保管されておらず、その妥当 性を事後に検討することができなかった。 《対象システム》 総合住民記録、国民健…

準 SE 単価の算出過程に関する資料が保管されておらず、その妥当 性を事後に検討することができなかった。 《対象システム》 総合住民記録、国民健…

監査の対象部署の選定過程は、「包括外部監査の結果 報告書」の「第 2 監査手続の概要」（ P5 ）に記載している。 表 1-1 監査の対象部署 …