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た不適正な予算執行の問題に対処するため、地方公共団体の監査機能を制度的に強化する。 という観点から、平成9年法律第67号により、地方自治法の一部が改正され…

管理者に向けて、特に問題になる間接経 費、再委託、自主事業等に関するルールを定めたり、指定 管理者に具体的に求めることを定めたりする等により充実さ せるこ…

庁内で協議を実施し、課題と検討事項を整理した。 令和８年度においては、具体的な補助金交付申請書の様式、適用範囲、 運用時におけるフローなどの具体の内容につい…

ている理由について、質問等により確認したところ、 中央材料室滅菌業務委託の業務実施には、一定の準備期間（人員確保、研修等の期 間）が必要であり、その日数の確…

。 令和7年度は、問題点の洗い出しや次期システムに求める機能等について、関係する係等で協議を行い共有を図っ た。 今後、企業会計システム次期更新時（令和1…

Ⅰ」自治会連合会への質問と回答により、地区敬老事業補助金を虚偽申請して 不正受給し、公的資金に損害が生じていると推認できることが判明しました。 このことに…

帳簿突合、計算突合、質問、閲覧 ５ 実施場所 （１）予備監査 監査委員事務局及び必要に応じて各部等 （２）本監査 原則とし…

行うこととし、同種の問題が発生することのな い手順に改めた。 　　公表 措 置 状 況 報 告 書 （地方自治法第１９９条第１４項に基づくもの） 対　 …

帳簿突合、計算突合、質問、閲覧等の手法により監査を実施する。 ５ 監査の実施場所 （１）予備監査 各企業会計担当部等及び監査委員事務局 （２…

で、今回の事案で問題となった「鍵の掛からない個人のレターケース」 で保管することはなくなった。 　さらに、職員の意識向上を図るため、令和7年1月に「個人…

更による滞納者対応の問題は、本来複数年契約や引継ぎ等により 解消すべき事項であり、他の地方公共団体で同種業務を受託する弁護士法人 も存在することから、「滞納…

れ、債権債務の管理に課題が認められ た。 イ 停電事故後の復旧に当たって、市が契約主体となって復旧工事を実施し、 その費用を支出した上で加害者に損…

更による滞納者対応の問題は、本来複数年契約や引継ぎ等により解 消すべき事項であり、他の地方公共団体で同種業務を受託する弁護士法人も存 在することから、「滞納…

していた。法的 に問題があるとは考えていないが、過去の経験や他市の知り合いなどから聞い た話では、弁護士が団体交渉に出席し、主体的に発言したという事例につい…

合には、以下のような問題点が発生する。 i.無形固定資産（ソフトウェア）として表示すべき資産が有形固定資産（工具、器具及び備品）として表示されている ii.…

管理者に向けて、特に問 題になる間接経費、再委託、自主事業等に関する ルールを定めたり、指定管理者に具体的に求めること を定めたりする等により充実させるこ…

金を調定しない事務に問題があると考える。 監査の結果は、期別ごとの本税完納時に調定できるはずの延滞金を入金時点にし か調定していない現状の事務について、岐阜…

不十分な事項について質問及び関連資料等の閲覧を実施したところ、電子カルテに補足情 報があること及び令和5年度よりカラー資料等を用い、補足事項等を口頭で説明して…

５ 現 状 と 課 題 ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ５２ 第 ３ 監…

聴 取 ④ 質 問 書 の 回 答 入 手 及 び 内 容 分 析 ⑤ 管 理 台 帳 の 閲 覧 、 必 要 に 応 じ て 関 連 資 料 …