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（4）包括外部監査の手順 議会議決―契約の相手方及び予算 契約締結 監査の実施 監査の結果に関する報告（市長、議会、監査委員、その他関係行政委員会）…

、職員配置、事務処理手続等、市の事務の執行を対象として、合理的、効率的に行われているかについて、定期監査と併せて実施しています。ただし、監査委員が必要と認めた場…

通常の処理とは異なる手順で処理したことに伴う代替手段とし て支払情報を手入力したが、支払先を誤って入力したため、令和 5年 5月 10 日、A病院には 4,…

（２）主な監査手続 ① 関係法令、条例、規則、規程等の確認 ② 関連資料の閲覧 ③ 担当者への状況聴取 ④ 質問書の回答入手及び内容…

品に ついて、廃棄手続を行うことなく廃棄されているものがあった。 今後は、岐阜市会計規則及び岐阜市物品管理規則を遵守し、適正な財務会計 事務の執行…

るときは、 収入の手続の例により、これを当該支出した経費に戻入しなければならない。」 と規定し、同令第 160条第 1項は、「出納閉鎖後の収入は、これを現年…

活用等により、事務手順の適正な作成及び遵守、業務の処理漏れや遅延の防止 並びに計画的な予算執行が図られていたほか、市及び業者の両者において事務 の負担が軽…

能な場合には、必要な手 続きを経た上で、令和6年度中を目処に債権放棄を進める。 △ 市民病院 病院政策課 71 9 ＜レセプト不備等による返戻通知の防止…

管財課が支払手続を行っている自動車損害賠償責任保険料において、車両を 所管する課が車検までに廃車に転じた等の際に必要となる精算をしていないも のがあ…

については早急に事務手続きを行うこと。 ・5月 22 日付けで会計管理者から全ての部長宛てに、令和 5年度の未払金 等については出納整理期間内に確実に処理…

提供を受け、強制換価手 続きが行われる場合に交付要求を行っている。 令和6年度の滞納処分の本格実施に向けて、納税課が実施する債 権回収についての研修への参…

が判明したため、廃棄手続きを実施 し、備品登録から除外した。 　今後は、岐阜市予算規則及び岐阜市物品管理規則を遵守し、適正な財 務会計事務の執行に努める。

るか、普通財産の貸付手続の履践を求め るべきである。 指摘 ①森東：水防団詰所については都市防災部に所管替え済（R4年度）、グランドゴルフ 器具庫は自治…

て、「条例に基づく手続等に関するもの」「市民に一定の作為を求めるもの」を掲げて いる。このような基本的な方針がないと、本来は条例及び規則で定めるべき事項で …

品に ついて、廃棄手続を行うことなく廃棄しているものがあった。 ウ 岐阜市会計規則第 63条第 1項第 2号は、「支出命令者は、支出負担行為を…

る備品について、廃棄手続を行うことなく廃棄されているものが あった。 今後は、岐阜市会計規則及び岐阜市物品管理規則を遵守し、適正な財務会計 事務の…

を交付するように事務手順を定めた。 ○ 福祉部 高齢福祉課 123 【意見】 　高齢者に対して敬意を表して、その長寿を祝福すること の意義は否定しないが…

品につい て、廃棄手続を行うことなく廃棄しているものがあった。 ウ 岐阜市会計規則第 65 条第 1項は、「支出命令者は、支出命令書（支出負担 行…

、職員配置、事務処理手続等、市の事務の執行が、合理的、効率的に行われ ているかについて定期監査と併せて実施 随時監査（地方自治法第１９９条第５項） …

作業を行う 等事務手順を整理した。これによりミス防止を図っている。 　医業収益については、回収フローの見直しを行った。例えば、発生か ら弁護士委託への期間…