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、職員配置、事務処理手続等、市の事務の執行を対象として、合理的、効率的に行われているかについて、定期監査と併せて実施しています。ただし、監査委員が必要と認めた場…

（4）包括外部監査の手順 議会議決―契約の相手方及び予算 契約締結 監査の実施 監査の結果に関する報告（市長、議会、監査委員、その他関係行政委員会）…

による評価が評価手続に沿って適切に実施されたか、内部統制の不備について、重 大な不備に当たるかどうかの判断が適切に行われたかという観点から審査を行っ た…

もの 破産手続が終結し、商業登記の記録が閉鎖された法人に係る債権につ いて、不納欠損処分が行われず、令和７年度末の貸借対照表の未収金に 計上されて…

契約、報告、検査等の手続 を明確化した上で、適正な事務執行に努められたい。 （４）適正な公用車の管理について 下記のア及びイに掲げる事案に…

係法令等に基づく委託手続及び水道メーターの管理が十分 でないものが認められた。今後は、地方自治法等の趣旨を踏まえ、企業管理 規程に収納事務を委託できる収入を…

割使用料）には、破産手続終結決定がされ、清 算が終了し、商業登記の記録が閉鎖された法人に係る 533,804 円が含まれてい た。当該債権については、令和 …

） 主 な 監 査 手 続 ① 関 係 法 令 、 条 例 、 規 則 、 規 程 等 の 確 認 ② 関 連 資 料 の 閲 覧 …

） 主 な 監 査 手 続 ① 関 係 法 令 、 条 例 、 規 則 、 規 程 等 の 確 認 ② 関 連 資 料 の 閲 覧 …

0～12 月分の支払手続を行おうとしたところ、支出命令 書に添付する契約書及び支出負担行為書等の書類一式が見当たらず、直ちに 捜索したものの、当該契約書…

認した。 以上の手順に従って、慎重に調査及び聞取りを行った結果、本工事は、書 類及び現場のいずれにおいても、極めて良好に実施できていると判断した。 …

３条第１項の「決裁の手続の過程は、順次所 属上司の決裁を得て、専決者又は市長の決裁を受けなければならない。」、及 び第１３条第１項に規定する「部長及び課長等…

、職員配置、事務処理手続等、市の事務の執行が、合理的、効率的に行われ ているかについて定期監査と併せて実施 随時監査（財務監査）（地方自治法第１９９…

４ 監査の主な実施手続 実査、証憑突合、帳簿突合、計算突合、質問、閲覧等の手法により監査を実施する。 ５ 監査の実施場所 （１）予備監査…

為書の起案までの事務手続は適正に行われているか。 ウ 事務執行 （ア）専決者の決裁を受けているか。 エ 財産の管理 （ア）取得した備…

所を通じた法的な手続を行い未収金回収に努めた。また、営業関連業務 委託受託会社との契約に、収納率に応じて報奨金、違約金が発生する制 度を導入し徴収体制の…

市としては、人事課は段取りに関与するが、基本的に競輪事 業課が担当することとなる。 ウ 令和５年１０月１０日、当該組合と市（競輪事業課）との間で懇談…

提供を受け、強制換価手 続きが行われる場合に交付要求を行っている。 令和6年度より、高額滞納者を中心に本人への滞納処分を実施し たところであり、連帯納付義…

るか、普通財産の貸付手続の履践を求め るべきである。 指摘 ①森東：自治会との間で締結した使用貸借契約が継続している。 ②大洞緑山：適切な管理を続けてい…

て、「条例に基づく手続等に関するもの」「市民に一定の作為を求めるもの」を掲げて いる。このような基本的な方針がないと、本来は条例及び規則で定めるべき事項で …