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（4）包括外部監査の手順 議会議決―契約の相手方及び予算 契約締結 監査の実施 監査の結果に関する報告（市長、議会、監査委員、その他関係行政委員会）…

、職員配置、事務処理手続等、市の事務の執行を対象として、合理的、効率的に行われているかについて、定期監査と併せて実施しています。ただし、監査委員が必要と認めた場…

状況を確認し、必要な手続きを取 りつつ、債権放棄も視野に入れた適切な事務処理を進める。 また、Bについては市場から退去する意向であり、未納分の使用料に つ…

て、「条例に基づく手続等に関するもの」「市民に一定の作為を求めるもの」を掲げて いる。このような基本的な方針がないと、本来は条例及び規則で定めるべき事項で …

提供を受け、強制換価手 続きが行われる場合に交付要求を行っている。 令和6年度より、高額滞納者を中心に本人への滞納処分を実施し たところであり、連帯納付義…

るか、普通財産の貸付手続の履践を求め るべきである。 指摘 ①森東：自治会との間で締結した使用貸借契約が継続している。 ②大洞緑山：適切な管理を続けてい…

デジタル手続法等対応システム改修事業 ・市民協働推進費補助金 33,554,000 円 公民館建設事業 …

市長による評価が評価手続に沿って適切に実施されたか、内部統制の不 備について、重大な不備に当たるかどうかの判断が適切に行われたかといった観点 から審査を行っ…

市としては、人事課は段取りに関与するが、基本的に競輪事 業課が担当することとなる。 ウ 令和５年１０月１０日、当該組合と市（競輪事業課）との間で懇談…

を交付するように事務手順を定めた。 ○ 福祉部 高齢福祉課 123 【意見】 　高齢者に対して敬意を表して、その長寿を祝福すること の意義は否定しないが…

については早急に事務手続きを行うこと。 ・5月 22 日付けで会計管理者から全ての部長宛てに、令和 5年度の未払金 等については出納整理期間内に確実に処理…

るか、普通財産の貸付手続の履践を求め るべきである。 指摘 ①森東：水防団詰所については都市防災部に所管替え済（R4年度）、グランドゴルフ 器具庫は自治…

る備品について、廃棄手続を行うことなく廃棄されているものが あった。 今後は、岐阜市会計規則及び岐阜市物品管理規則を遵守し、適正な財務会計 事務の…

て、「条例に基づく手続等に関するもの」「市民に一定の作為を求めるもの」を掲げて いる。このような基本的な方針がないと、本来は条例及び規則で定めるべき事項で …

品に ついて、廃棄手続を行うことなく廃棄しているものがあった。 ウ 岐阜市会計規則第 63条第 1項第 2号は、「支出命令者は、支出負担行為を…

提供を受け、強制換価手 続きが行われる場合に交付要求を行っている。 令和6年度の滞納処分の本格実施に向けて、納税課が実施する債 権回収についての研修への参…

が判明したため、廃棄手続きを実施 し、備品登録から除外した。 　今後は、岐阜市予算規則及び岐阜市物品管理規則を遵守し、適正な財 務会計事務の執行に努める。

るときは、 収入の手続の例により、これを当該支出した経費に戻入しなければならない。」 と規定し、同令第 160条第 1項は、「出納閉鎖後の収入は、これを現年…

品に ついて、廃棄手続を行うことなく廃棄されているものがあった。 今後は、岐阜市会計規則及び岐阜市物品管理規則を遵守し、適正な財務会計 事務の執行…

（２）主な監査手続 ① 関係法令、条例、規則、規程等の確認 ② 関連資料の閲覧 ③ 担当者への状況聴取 ④ 質問書の回答入手及び内容…