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運用状況を示す書類の正確性や基金の運用が適正かつ効率的に行われているかについても実施しています。 決算審査意見書 （4）健全化判断比率及び資金不足比率審査 …

1～4の行為が相当の確実さで予測される場合 違法若しくは不当に公金の賦課、徴収を怠る事実 違法若しくは不当に財産の管理を怠る事実 なお、当該行為のあった日…

のために必要 かつ適切な措置を講じなければならない。」と規定している。 しかしながら、京町公民館で実施した公民館講座に係る講師 2名の個人情報 （氏名、…

の 数 値 等 の 正 確 性 本 報 告 書 中 に 監 査 人 に よ る 試 算 ・ 推 計 の 数 値 ・ 金 額 は 、 監 査 人 に 提 示…

趣 旨 に 従 い 適 切 に 行 わ れ て い る か 。 ② 有 効 性 ・ 効 率 性 ・ 経 済 性 等 の 視 点 下 水 道 事 業…

務」という。） を適切かつ確実に遂行することができる者として普通地方公共団体の長が指 定するもの（以下「指定納付受託者」という。）に納付を委託できる旨規定 …

て ａ 的確に作成されているか。 （ａ）構造、仕様、数量等が明示されているか。 本工事の工事設計伺書（162 頁）の中…

管理のために必要かつ適切な措置を講じな ければならない。」と規定している。 しかしながら、12 月 3 日、当該サービスを提供するソフトウェア運用事業 …

いて、法令に適合し、正確で、経済的、効率的かつ効果的な実施を確保し、市 民の福祉の増進に資することを目的としています。 また、監査委員は、人格が高潔で、地…

Ⅰ」地区の敬老会で不適切な補助金の使用があると の指摘に対し、「対象者、実施方法は自治会連合会に任せている」とし、調査 せず不正を容認し補助金の損害回復を行…

り、再発防 止策が確実に履行され、形骸化せず有効 に機能していることを確認した。 　不適正事案を二度と発生させないよ う、今後とも、これらの再発防止策に…

録を行うことで、より確実な伝票起票状況の確 認及び伝票等の紛失防止の対策を講じている。 請求書については受領した時点で必ず件名を確認し、即日支払処理を 行…

イ）公印の保管方法は適切か。 キ 特異な事項等 （ア）公用車による事故はないか。また、運転にあたり、有効な免許証の携帯を 確認しているか。 …

する文 書は直ちに正確かつめいりょうに浄書し なければならない。」と規定し、同規則 第30条は、「文書の浄書を終わったとき は、必ず決裁文書との照合を行…

定めるなどし て、適切に管理していく体制を早急に構 築するべきである。」と指摘があった。 これに対して、平成27年9月の措置状況 報告は「27年1月から…

を要する文書は直ちに正確かつめいりょう に浄書しなければならない。」と規定し、同規則第 30条は、「文書の浄書を終 わったときは、必ず決裁文書との照合を行わ…

いようＵＳＢメモリの適切な管理を徹底すると ともに、チェック機能の強化による再発防止に努められたい。

を実施し、決算計数の正確性、収 入支出の合法性、予算執行の的確性及び基金運用の効率性等の確認を行い、あ わせて関係職員の説明を聴取した。 第 ４ …

れ ており、計数は正確であることを認めた。 事業の経営管理についての意見は、事業会計の「７ むすび」に述べ るとおりである。特に、岐阜市病院事業会…

価が評価手続に沿って適切に実施されたか、内部統制の不 備について、重大な不備に当たるかどうかの判断が適切に行われたかといった観点 から審査を行った。 …