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運用状況を示す書類の正確性や基金の運用が適正かつ効率的に行われているかについても実施しています。 決算審査意見書 （4）健全化判断比率及び資金不足比率審査 …

1～4の行為が相当の確実さで予測される場合 違法若しくは不当に公金の賦課、徴収を怠る事実 違法若しくは不当に財産の管理を怠る事実 なお、当該行為のあった日…

の 数 値 等 の 正 確 性 本 報 告 書 中 に 監 査 人 に よ る 試 算 ・ 推 計 の 数 値 ・ 金 額 は 、 監 査 人 に 提 示…

益 獲 得 が 確 実 と 認 め ら れ る 場 合 、 資 産 計 上 が 求 め ら れ る と こ ろ で あ る 。 こ れ ま で 示 …

う。） を適切かつ確実に遂行することができる者として普通地方公共団体の長が指 定するもの（以下「指定納付受託者」という。）に納付を委託できる旨規定 し、同…

ａ 数量、金額は正確か。また、その算出根拠は明確か。 （ａ）仕様書、図面及び設計内訳書等の設計図書の数量と数量計算書の 集計が異なっている…

いて、法令に適合し、正確で、経済的、効率的かつ効果的な実施を確保し、市 民の福祉の増進に資することを目的としています。 また、監査委員は、人格が高潔で、地…

する文 書は直ちに正確かつめいりょうに浄書し なければならない。」と規定し、同規則 第30条は、「文書の浄書を終わったとき は、必ず決裁文書との照合を行…

録を行うことで、より確実な伝票起票状況の確 認及び伝票等の紛失防止の対策を講じている。 請求書については受領した時点で必ず件名を確認し、即日支払処理を 行…

り、再発防 止策が確実に履行され、形骸化せず有効 に機能していることを確認した。 　不適正事案を二度と発生させないよ う、今後とも、これらの再発防止策に…

を要する文書は直ちに正確かつめいりょう に浄書しなければならない。」と規定し、同規則第 30条は、「文書の浄書を終 わったときは、必ず決裁文書との照合を行わ…

れ ており、計数は正確であることを認めた。 事業の経営管理についての意見は、事業会計の「７ むすび」に述べ るとおりである。特に、岐阜市病院事業会…

を実施し、決算計数の正確性、収 入支出の合法性、予算執行の的確性及び基金運用の効率性等の確認を行い、あ わせて関係職員の説明を聴取した。 第 ４ …

を実施し、決算計数の正確性、収 入支出の合法性、予算執行の的確性及び基金運用の効率性等の確認を行い、あ わせて関係職員の説明を聴取した。 第 ４ …

により、再発防止策が確実に履行され、 形骸化せず有効に機能していることを確認した。 不適正事案を二度と発生させないよう、今後とも、これらの再発防止策に継 …

の締結に予算執行の適正確保の見地から看過し得ない 瑕疵が存し、かつ、当該普通地方公共団体が当該契約の相手方に事実上の働き かけを真しに行えば相手方において当…

高い。 仲卸業者の正確な状況把握の重要性に鑑み、前回包括外部監査以来の指導監督体制の課題に対応されたい。 指摘 仲卸業者の財務の指導に係る規定を見直し、中…

る。 　今後、より確実な返品処理を徹底し、継続して在庫差異の改善を図っ ていくとともに、棚卸結果の検証を行いながら、適正な資産管理を遂行 していく。

め、決算書上、実態を正確に表示していないこととなる（100％回収していることになる）。 事務処理上の負担も考慮して、延滞金の調定を事後調定するのであれば、①発…

に即していない場合に正確な数値は算出できないため、現時点においても最適な方 法を模索中であり、原価計算が困難であるとした当該理由に一定の合理性は認められる。 …